Solvens

Сколько НДФЛ с дохода?

Рассчитайте налог на доходы физлиц по прогрессивной шкале 2026 года: 13 процентов до 2,4 млн ₽ в год и повышенные ставки выше. Налог считается по ступеням — каждая ставка применяется только к своей части дохода. Ниже — как вычесть НДФЛ из суммы и сколько остаётся на руки.

Обновлено:

₽

Как рассчитывается НДФЛ

Формула расчёта

Налоговая база = доход − вычеты. НДФЛ считается по ступеням прогрессивной шкалы: к каждой части базы применяется своя ставка, результаты суммируются. Эффективная ставка = НДФЛ ÷ доход.

Ставки 2026 года

  • 13% — до 2.4 млн ₽
  • 15% — от 2.4 до 5 млн ₽
  • 18% — от 5 до 20 млн ₽
  • 20% — от 20 до 50 млн ₽
  • 22% — свыше 50 млн ₽

Пример расчёта

  • Доход 3 000 000 ₽, вычетов нет
  • 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽
  • 600 000 × 15% = 90 000 ₽
  • Итого НДФЛ: 402 000 ₽, эффективная ставка 13.4%

Как вычесть НДФЛ 13 процентов из суммы

Если годовой доход не больше 2,4 млн ₽, ставка — 13 процентов. На руки остаётся сумма × 0,87, а если известна сумма на руки, доход до налога — сумма ÷ 0,87.

  • Зарплата 100 000 ₽: НДФЛ 13 000 ₽, на руки 87 000 ₽
  • Нужно 87 000 ₽ на руки: до налога 87 000 ÷ 0,87 = 100 000 ₽

Месячную зарплату на руки с вычетами на детей удобнее посчитать вкалькуляторе зарплаты на руки. Вычет на детей уменьшает базу: 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и следующих — пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Страховые взносы работодатель платит сверх зарплаты: на НДФЛ и сумму на руки они не влияют.

Ограничения

Калькулятор считает налог с основной налоговой базы. Он не учитывает особые ставки для дивидендов, выигрышей и отдельных доходов, а также региональные и профессиональные особенности.

НДФЛ 2026 для разных годовых доходов

Без вычетов, налоговый резидент РФ, прогрессивная шкала.

Доход за годНДФЛ за годЭффективная ставкаПосле налога
600 000 ₽78 000 ₽13 %522 000 ₽
1 200 000 ₽156 000 ₽13 %1 044 000 ₽
2 400 000 ₽312 000 ₽13 %2 088 000 ₽
3 000 000 ₽402 000 ₽13,4 %2 598 000 ₽
5 000 000 ₽702 000 ₽14 %4 298 000 ₽
10 000 000 ₽1 602 000 ₽16 %8 398 000 ₽
20 000 000 ₽3 402 000 ₽17 %16 598 000 ₽
50 000 000 ₽9 402 000 ₽18,8 %40 598 000 ₽
60 000 000 ₽11 602 000 ₽19,3 %48 398 000 ₽

Частые вопросы

Как работает прогрессивная шкала НДФЛ в 2026 году?
Налог считается по ступеням: 13% на доход до 2.4 млн ₽, 15% на часть от 2.4 до 5 млн, 18% от 5 до 20 млн, 20% от 20 до 50 млн и 22% на доход сверх 50 млн ₽. Каждая ставка применяется только к своей части дохода, а не ко всей сумме.
Что такое эффективная ставка НДФЛ?
Это отношение всего уплаченного налога к доходу. Из-за ступенчатой шкалы она ниже максимальной применённой ставки. Например, при доходе 3 млн ₽ эффективная ставка около 13.4%, хотя часть дохода облагается по 15%.
Уменьшают ли вычеты НДФЛ?
Да. Вычеты (стандартные, социальные, имущественные) уменьшают налоговую базу — сумму, с которой считается налог. Чем больше подтверждённых вычетов, тем меньше НДФЛ.
Со всех ли доходов берётся прогрессивная ставка?
Прогрессивная шкала применяется к основной налоговой базе (зарплата и подобные доходы). Для отдельных видов доходов действуют свои правила и ставки — калькулятор считает основную базу.
Как вычесть НДФЛ из суммы?
При ставке 13% умножьте сумму на 0,87 — это сумма на руки, а НДФЛ = сумма × 0,13. Если известна сумма на руки, доход до налога = сумма ÷ 0,87. Для дохода выше 2,4 млн ₽ в год часть дохода облагается по 15% и выше — используйте калькулятор выше.
Уменьшают ли НДФЛ вычеты на детей?
Да. Стандартный вычет уменьшает налоговую базу: 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго, 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего. Он действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽.

Источники и методика

  • НК РФ ст. 224 — ставки НДФЛ (прогрессивная шкала) · проверено 2026-09-01
  • ФЗ о прогрессивной шкале НДФЛ с 2025 года · проверено 2026-09-01

Версия формулы: 1.0.0

Связанные расчёты

Сколько вернут за обучение

Социальный вычет за обучение своё и детей с возвратом НДФЛ

Сколько отпускных заплатят

Отпускные по среднему заработку за 12 месяцев, до и после НДФЛ

Калькулятор больничного

Пособие по заработку за 2 года, проценту по стажу и лимитам 2026

Калькулятор декретных

Пособие по беременности и родам из заработка за 2024–2025 годы

Сколько сэкономит досрочное погашение

Экономия на процентах: сокращение срока или уменьшение платежа

Уменьшить срок или платёж

Что выгоднее при досрочном погашении ипотеки и кредита — расчёт на примерах