Налог самозанятого

Как считается налог самозанятого

Формула расчёта

Налог за месяц = 4% × доход от физлиц + 6% × доход от компаний и ИП. Бонус 10 000 ₽ расходуется на 1% от доходов с физлиц и 2% от доходов с компаний, пока не закончится, — на столько же снижается налог.

Пример расчёта

• Физлица 50 000 ₽, компании 50 000 ₽ в месяц
• Налог без бонуса: 2 000 + 3 000 = 5 000 ₽ в месяц, 60 000 ₽ в год
• Бонус расходуется по 1 500 ₽ в месяц и закончится примерно через 6,7 мес.
• Налог за год с бонусом: 50 000 ₽

Что не облагается

Самозанятые платят налог только с доходов от деятельности. Не облагаются переводы от родственников, возврат долга, продажа личных вещей и подарки — для них чек в «Мой налог» не формируют. Если клиент вернул деньги, чек аннулируют, и налог пересчитывается.

Ограничения

Расчёт для равномерного дохода. Лимит 2,4 млн ₽ в год, сотрудники и перепродажа товаров запрещены. Добровольные пенсионные взносы в расчёт не входят.

Как выдавать чеки

Чек формируют в приложении «Мой налог» или в банковском приложении сразу при получении денег наличными или переводом от физлица. При оплате от компании чек нужно передать до 9-го числа следующего месяца. Без чека доход всё равно считается облагаемым, а за непредоставление чека грозит штраф 20% от суммы расчёта.