ИП или самозанятый — что выгоднее?
Самозанятость проще и почти всегда дешевле: налог 4% с физлиц и 6% с компаний, без фиксированных взносов и отчётности. ИП нужен, когда доход больше 2,4 млн ₽ в год, есть сотрудники, перепродажа товаров или нужен пенсионный стаж. Ниже — сравнение по налогам, ограничениям и расчёт на примере дохода 1,2 млн ₽ в год от компаний.
Обновлено:
Самозанятый (НПД)
Налог на профессиональный доход: платите процент с каждого поступления через приложение «Мой налог», фиксированных взносов и деклараций нет.
Плюсы
- +Налог 4% с физлиц и 6% с компаний — без обязательных взносов
- +Регистрация за 10 минут в приложении, без отчётности
- +Бонус 10 000 ₽: первое время ставка ниже на 1–2 пункта
Минусы
- −Лимит дохода 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать сотрудников
- −Нельзя перепродавать чужие товары
- −Пенсионный стаж не идёт без добровольных взносов
ИП на УСН 6%
Индивидуальный предприниматель на упрощёнке «Доходы»: 6% с выручки, фиксированные взносы за себя и декларация раз в год.
Плюсы
- +Лимит дохода в разы выше, можно нанимать сотрудников
- +Можно торговать и работать по большинству видов деятельности
- +Пенсионный стаж идёт за счёт взносов
Минусы
- −Фиксированные взносы 57 390 ₽ в 2026 году — даже без дохода
- −Декларация, книга учёта, часто — онлайн-касса
- −При небольшом доходе дороже самозанятости
Когда что выбрать
Самозанятый (НПД)
Доход до 2,4 млн ₽ в год, работаете сами, оказываете услуги или продаёте своё — самозанятость дешевле и проще.
ИП на УСН 6%
Доход выше 2,4 млн ₽, нужны сотрудники, перепродажа товаров или пенсионный стаж — регистрируйте ИП.
Сравнение по характеристикам
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН 6% |
|---|---|---|
| Налог | 4% с физлиц, 6% с компаний и ИП | 6% с доходов, уменьшается на взносы |
| Фиксированные взносы | Нет обязательных | 57 390 ₽ + 1% сверх 300 000 ₽ |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | Сотни миллионов ₽ в год |
| Сотрудники | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Нет: чеки в «Мой налог» | Декларация раз в год, книга учёта |
| Пенсионный стаж | Только при добровольных взносах | Идёт |
| Платежи при доходе 1,2 млн ₽ от компаний | 72 000 ₽ | 72 000 ₽ (налог 5 610 + взносы 66 390) |
Почему самозанятость дешевле
У ИП на УСН «Доходы» налог 6% уменьшается на фиксированные взносы, поэтому итог равен большему из двух чисел: 6% от дохода или сумме взносов. Пока доход ниже примерно 1 088 000 ₽ в год, взносы больше налога, и ИП платит больше самозанятого. Выше этого порога платежи сравниваются: при доходе 1,2 млн ₽ от компаний оба варианта обходятся в 72 000 ₽. С физлицами самозанятый платит 4%, и ИП на упрощёнке не догоняет его ни при каком доходе.
Когда самозанятость не подходит
- доход превышает 2,4 млн ₽ в год — право на НПД теряется до конца года
- нужны наёмные сотрудники по трудовому договору
- перепродажа чужих товаров, подакцизные товары, посредничество по агентским договорам
- важен пенсионный стаж, а платить добровольные взносы вы не готовы
Можно ли совмещать
ИП может сам стать плательщиком НПД — это тот же налог, но с расчётным счётом и статусом предпринимателя. Если доход перевалит за 2,4 млн ₽, у ИП есть 20 дней, чтобы перейти на упрощёнку без перерыва в работе, а физлицу-самозанятому придётся регистрировать ИП.
Выбрали — посчитайте
Частые вопросы
Сколько платит самозанятый?
Что будет, если самозанятый превысит 2,4 млн ₽?
Идёт ли самозанятым пенсионный стаж?
Может ли ИП быть самозанятым?
Источники и методика
- Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О налоге на профессиональный доход» · проверено 2026-10-19
- НК РФ ст. 346.20, 346.21 — ставки и уменьшение налога на УСН · проверено 2026-10-19
- НК РФ ст. 430 — страховые взносы ИП за себя · проверено 2026-10-19
Версия формулы: 1.0.0
Связанные расчёты
Налог самозанятого
НПД 4% и 6%, бонус 10 000 ₽ и лимит 2,4 млн ₽
Страховые взносы ИП в 2026 году
Фиксированные 57 390 ₽ и 1% сверх 300 000 ₽ за 2026 год
Какую наценку поставить на товар
Цена продажи, маржа и маржинальность
Окупается ли реклама
ROI и окупаемость рекламной кампании
Какая себестоимость единицы продукции
Себестоимость единицы: материалы, труд и накладные на объём
Сколько продать, чтобы выйти в ноль
Сколько продать, чтобы покрыть расходы и выйти в ноль