Solvens

Как выделить или начислить НДС?

Посчитайте НДС за секунду: выделите налог из суммы с НДС или начислите его сверху. Доступны ставки 2026 года — основная 22%, льготная 10% и специальные 5% и 7% для плательщиков УСН.

Обновлено:

₽

22% — основная с 2026 года, 10% — льготная, 5% и 7% — для плательщиков УСН

Как рассчитать НДС

Формулы

  • Начислить НДС: НДС = сумма × ставка ÷ 100; итог = сумма + НДС
  • Выделить НДС: НДС = сумма × ставка ÷ (100 + ставка); без НДС = сумма − НДС
  • Для 22%: выделить — сумма × 22 ÷ 122, для 10% — сумма × 10 ÷ 110

Пример расчёта

  • Товар 100 000 ₽ без НДС, ставка 22%
  • НДС: 100 000 × 22% = 22 000 ₽
  • Итог с НДС: 122 000 ₽
  • Обратно: 122 000 × 22 ÷ 122 = 22 000 ₽

Ограничения

Калькулятор считает НДС по одной позиции с округлением до копеек. Выбор ставки для конкретного товара, освобождения от НДС и порог для УСН определяет НК РФ — при сомнениях сверьтесь со ст. 145, 149 и 164.

Частые вопросы

Какая ставка НДС в 2026 году?
С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ). Льготная ставка 10% для отдельных продовольственных, детских, медицинских и других товаров сохранилась, как и 0% для экспорта. Плательщики УСН могут применять специальные ставки 5% и 7%.
Как выделить НДС 22% из суммы?
Умножьте сумму с НДС на 22 и разделите на 122. Например, из 122 000 ₽: 122 000 × 22 ÷ 122 = 22 000 ₽ НДС, сумма без НДС — 100 000 ₽.
Как начислить НДС сверху?
Умножьте сумму без налога на ставку: 100 000 ₽ × 22% = 22 000 ₽ НДС, итог 122 000 ₽. Для ставки 10% итог будет 110 000 ₽.
Почему нельзя выделить НДС, умножив сумму на 22%?
Потому что 22% начисляются на сумму без налога, а не на сумму с налогом. 22% от 122 000 ₽ — это 26 840 ₽, а правильный НДС — 22 000 ₽. Для выделения используется ставка 22/122 ≈ 18,03%.

Источники и методика

  • НК РФ, глава 21 «Налог на добавленную стоимость», ст. 164, 168 · проверено 2026-09-24
  • Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ — повышение основной ставки НДС до 22% · проверено 2026-09-24

Версия формулы: 1.0.0

Связанные расчёты

Калькулятор наценки на товар

Цена продажи, маржа и маржинальность

Окупаемость рекламы (ROAS)

ROI и окупаемость рекламной кампании

Калькулятор себестоимости

Себестоимость единицы: материалы, труд и накладные на объём

Калькулятор точки безубыточности

Сколько продать, чтобы покрыть расходы и выйти в ноль

Сколько платить по ипотеке

Ежемесячный платёж, переплата и сравнение ставок

Сколько платить по кредиту

Платёж, переплата и общая сумма выплат по кредиту